Die negative Einkommensteuer verbindet ein garantiertes Mindesteinkommen mit dem Anreiz, zu arbeiten. Unterhalb des Grenzeinkommens im Beispiel (das 1968 bei 3.000 US-Dollar lag und 2013 etwa 20.000 US-Dollar betragen hätte) steigert jeder verdiente Dollar das Gesamteinkommen um 1,50 US-Dollar. Das motiviert die Menschen, sich Arbeit zu suchen und nach Möglichkeit mehr zu arbeiten, selbst wenn der für diese Arbeit bezogene Lohn niedrig ist. Es hält sie auch dazu an, Steuererklärungen abzugeben und so Teil der sichtbaren Masse der Erwerbstätigen zu bleiben. Außerdem ist der Verwaltungsaufwand verkraftbar, denn es wird bestehende Infrastruktur zur Einreichung von Steuererklärungen und zur Auszahlung von Erstattungen genutzt.